«Налоги для бизнеса [La Rusa]» [Элина Линдерман]

Курс «Налоги для бизнеса» помогает минимизировать налоговые риски, увеличивать прибыль и повышать эффективность финансового менеджмента. Участники изучат налоговое законодательство, методы оптимизации налогообложения и формирования отчетности, инструменты планирования, анализ рисков и стратегии их снижения, а также взаимодействие с налоговыми органами. Длительность урока 3-4 часа. Кому подойдет курс Для налоговых консультантов Для специалистов, которые занимаются вопросами налогообложения на уровне штатов и городов, а также консультируют клиентов с изменяющимся налоговым статусом Для бухгалтеров Для профессионалов, работающих с местными налоговыми требованиями, и тех, кто помогает клиентам, переезжающим между штатами Для владельцев бизнеса Для предпринимателей, обязанных соблюдать налоговые нормы штатов и городов, чтобы избежать штрафов и оптимизировать налоговые обязательства Для физических лиц Для людей, сталкивающихся с изменением налогового статуса или переездом, и желающих лучше разобраться в местных налоговых правилах Темы курса Модуль 1 - Cтруктуры предприятий Модуль 2 - Основные формы и ПО Модуль 3 - Налоговые периоды Модуль 4 - Доходы бизнеса Модуль 5 - Расходы бизнеса Модуль 6 - Сложные расходы и себестоимость Модуль 7 - Амортизация ч 1 Модуль 8 - Амортизация ч 2 Модуль 9 - Бухгалтерский баланс ч 1 Модуль 10 - Бухгалтерский баланс ч 2 Модуль 11 - Базис партнера Модуль 12 - Декларация Партнерства (Form 1065) Модуль 13 - Декларация S-корпорации (Form 1120-S) Модуль 14 - Декларация C-корпорации (Form 1120) Модуль 15 - Выплаты владельцу компании Модуль 16 - Формы K-2, K-3, 8825 Модуль 17 - Налоги штатов Модуль 18 - Подготовка к экзамену Подробно: Модуль 1 - 7 октября Cтруктуры предприятий Легальные структуры предприятий Налоговые структуры предприятий Изменения в составе LLC Выбор налоговой структуры Смена налогового режима Письмо о сотрудничестве-Engagement Letter Письмо от бухгалтера-Comfort Letters Модуль 2 - 9 октября Основные формы и ПО Ознакомление с формами 1065, 1120, 1120S Сроки подачи налоговых деклараций Нулевые декларации Должна ли моя компания подавать налоговую декларацию? Продление-Extensions Штрафы за несвоевременную подачу налоговой декларации компании Штрафы общие Профессиональное ПО Разбор домашних заданий Модуль 3 - 14 октября Налоговые периоды Календарный/Фискальный год Короткие налоговые периоды Дата подачи декларации Укороченный отчетный период Расчет налога - Альтернативный 12-месячный метод Последний налоговый год Определение коммерческой деятельности Коды деятельности Разбор домашних заданий Модуль 4 - 16 октября Доходы бизнеса Методы бухгалтерского учета: Cash (кассовый) vs Accrual (метод начисления) Бизнес доходы Требования к ведению учета Доходы от аренды Проценты и дивиденды Роялти Отчет о Прибыли и Убытках Разбор домашних заданий Модуль 5 - 21 октября Расходы бизнеса Вычет расходов на ведение бизнеса Торговые или деловые требования Деловые расходы: Требование обычности и необходимости Основные типы расходов на ведение бизнеса Разбор домашних заданий Модуль 6 - 23 октября Сложные расходы и себестоимость COGS (Form 1125-A) - Какова стоимость проданного товара? Приобретенное или произведенное материальное имущество Договор аренды по разделу 467, Приобретение лизинга, Предоплаченная аренда Улучшения произведенные в арендованное имущество. Приобретение такого имущества Вычет на страховые взносы по страхованию жизни. Налоговый вычет для бизнеса Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (R&D) Мед страховка Разбор домашних заданий Модуль 7 - 28 октября Амортизация ч 1 Основные средства и нематериальные активы Амортизация (Depreciation) Составные части амортизации Амортизация для коротких налоговых периодов (Short-year depreciation) Ремонт или модернизация Имущество внесенное в отдельный перечень IRS (Listed property) Возврат амортизации - Секция 280F (Section 280F recapture) Амортизация по секции §179 (Section §179) Разбор домашних заданий Модуль 8 - 30 октября Амортизация ч 2 Возврат амортизации - Секция 280F (Section 280F recapture) Амортизация по секции §179 (Section §179) Бонусная амортизация Альтернативный минимальный налог (AMT) Разница между бонусной амортизацией и амортизации по секции §179 Форма 4562 - Амортизация Форма 4797 - Продажа коммерческой недвижимости Обмен подобным имуществом (Like Kind Exchange) Разбор домашних заданий Модуль 9 - 4 ноября Бухгалтерский баланс ч 1 Партнерства Корпорации типа S Корпорации типа C Общие элементы для всех типов Баланс (Balance Sheet) Приложения M-1, M-2 и M-3 Как составить баланс, когда его нет у клиента Разбор домашних заданий Модуль 10 - 6 ноября Бухгалтерский баланс ч 2 Подробное объяснение по типам организаций Общие различия в бухгалтерском учете и налогообложении по Schedule М-1 Заполнение Schedule М-1 Подготовка формы Schedule M-2 для партнерств, S-корпораций и C-корпораций Транскрипты бизнеса Минимизация штрафов клиента Разбор домашних заданий Модуль 11 - 11 ноября Базис партнера Базис- Основная налоговая стоимость актива Базис S Корпорации Базис Партнерства Внешняя база партнера Продажа компании Распределение имущества при ликвидации компании Разбор домашних заданий Модуль 12 - 13 ноября Декларация Партнерства (Form 1065) Описание налоговой декларации Партнеры Типы партнерских структур Партнерское соглашение Приложения K-1 Индивидуальные партнеры Schedule B Разбор домашних заданий Модуль 13 - 18 ноября Декларация S-корпорации (Form 1120-S) Налогообложение S-корпораций Преимущества S-корпорации Выбор статуса S-корпорации Schedule K Schedule K-1 Счет накопленных корректировок - Accumulated Adjustment Account (AAA) Накопленные доходы и прибыль - Accumulated Earnings & Profits (AEP) Прекращение деятельности S-Corporation Schedule B Разбор домашних заданий Модуль 14 - 20 ноября Декларация C-корпорации (Form 1120) Основные элементы формы 1120 Ставка корпоративного подоходного налога Персональная служебная корпорация (PSC) Дивиденды и их налогообложение Налог на накопленную прибыль Потери бизнеса Schedule K Разбор домашних заданий Модуль 15 - 2 декабря Выплаты владельцу компании Уникальные варианты выплат Лучшие практики для владельцев малого бизнеса Последствия не выплаты разумной компенсации Что такое налоги на зарплату? Форма 1125-E Гарантированные выплаты (Guaranteed payments) Дивиденды Форма K-1 (Schedule K-1) Форма 1065, Schedule K-1 (Partnerships) Форма 1120S, Schedule K-1 (S Corporations) Разбор домашних заданий Модуль 16 - 4 декабря Формы K-2, K-3, 8825 Форма K-2 Форма K-3 Регрессная ответственность Ответственность без права регресса Форма 8825 - Доход от аренды Разбор домашних заданий Модуль 17 - 9 декабря Налоги штатов Штаты без подоходного налога Налоги штатов Ставки штатного корпоративного подоходного налога на 1 января 2025 г. PTET - налогообложение не признаваемых юридическим лицом Domestic/Foreign entity Продление-Extensions Штаты с франшизным налогом Разбор домашних заданий Модуль 18 - 11 декабря Подготовка к экзамену Q&A-сессия (Questions & Answers) - Элина Линдерман Владелец компании “La Rusa” — опытный налоговый специалист и аудитор с 25-летним стажем. Обладает высшим сертификатом налогового специалиста IRS, действующим во всех штатах США, а также на территориях, включая Гуам и Пуэрто-Рико.