Налогообложение 2024. Ведение налогового учета, проблемы и решения [Специалист] [Екатерина Санкина]

В курсе вы рассмотрите основные проблемы налогообложения и учета, особенности отражения в учете и налоговые последствия различных хозяйственных операций. Пристальное внимание уделите вопросам методики начисления НДС и налога на прибыль, познакомитесь также с налогами на труд и имущественными налогами. Данный курс соответствует требованиям профессионального стандарта «Бухгалтер», утвержденного приказом Минтруда и социальной защиты РФ от 21.02.2019 № 103н! Курс является продолжением курса "Бухгалтерский учет 2024. Теория и практика". В курсе подробно рассмотрены аспекты исчисления и уплаты основных налогов и сборов, рассматриваются вопросы налогового контроля и взаимоотношений с налоговыми органами. Особое внимание уделяется основным налогам: налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль организаций, налогу на доходы физических лиц, имущественным налогам. На курсе Вы научитесь методике работы с Налоговым кодексом, получите навыки заполнения налоговых деклараций. Узнаете, как правильно рассчитывать и уплачивать основные налоги с учетом особенностей последних требований законодательства РФ по налогам и сборам. Изученный материал будет закреплен практическими работами на занятиях и самостоятельными домашними работами. Преподаватель разберет и прокомментирует практическую часть на занятиях. Курс предназначен для финансистов, главных бухгалтеров, бухгалтеров. Курс также будет чрезвычайно полезен руководителям и менеджерам коммерческих предприятий, индивидуальным предпринимателям и собственникам бизнеса, руководителям финансово-экономических и административных подразделений (служб). Если Вы уже обладаете знаниями в объёме программы, но хотите их систематизировать, а также повысить эффективность своей работы за счёт новых приёмов и методов – этот курс прекрасно подойдет и Вам! Внимание: каждый раз курс читается в соответствии с самыми последними изменениями в правилах и практике налогового учета и отчетности. Даже если пункты программы кажутся Вам знакомыми, но Вы давно не занимались налоговыми вопросами на практике, мы настоятельно рекомендуем прослушать курс заново. В продолжение и для развития практических навыков приглашаем Вас на практический курс «Практикум по налогообложению. Решение задач». Вы научитесь Самостоятельно исчислять основные налоги и вести налоговый учет, опираясь на действующее законодательство. Учитывать особенности различных налогов и сборов, осуществлять налоговое планирование и избегать незаконных схем уклонения от уплаты налогов. Заполнять налоговые декларации. Работать с нормативно-правовыми актами налогового законодательства. Оценивать налоговые риски и уметь отстаивать свою позицию при камеральных и выездных налоговых проверках. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль. Документальное оформление расходов и доходов. Налоговые регистры. Вы будете знать Налоговую систему РФ, ее структуру и принципы построения. Понятие и правовой статус законодательства о налогах и сборах Правила работы с НК РФ. Основные нормативные документы по НДС. Классификацию налогов и сборов. Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов). Антикризисные поправки в НК РФ, которые затронули всех налогоплательщиков. Налог для самозанятых. Переход на уплату единого налогового платежа. Единый налоговый счёт. Виды выплат, не подлежащих налогообложению НДФЛ и взносами на обязательное пенсионное и социальное страхование. Специалисты, обладающие этими знаниями и навыками, в настоящее время крайне востребованы. Обучение по мировым стандартам позволяет нашим выпускникам работать в ведущих компаниях России и других стран. Они делают успешную карьеру и пользуются уважением работодателей. Единый налоговый платёж. Единый налоговый счёт. Новые единые сроки уплаты налогов, авансовых платежей, страховых взносов. Новые единые сроки представления расчётов и деклараций с 2024 г. Подача уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов. Модуль 2. Налог на добавленную стоимость (14 ак. ч.) Основные нормативные документы по НДС. Освобождение от налогообложения лиц и операций. Объекты налогообложения по НДС и операции, не подлежащие налогообложению. Определение места реализации. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Момент определения налоговой базы. Налоговые ставки. Виды налоговых вычетов. Право на их применение. Новые правила возмещения налога с 2024 г. Заполнение Книг продаж и покупок, ведение Журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур по новым правилам. Корректировочный счет-фактура. Исправление счета-фактуры. Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу, при возврате товара. Заполнение декларации по НДС при ведении раздельного учета входного НДС при наличии необлагаемых операций. Восстановление НДС. Порядок восстановления НДС по недвижимости. Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами. Особенности учёта НДС по электронным услугам в условиях введённых санкций недружественными странами. Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях. Практическая часть: Заполнение налоговой декларации по НДС. Модуль 3. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы. Налог для самозанятых (7 ак. ч.) Статус физических лиц для целей исчисления НДФЛ. Налоговые изменения в 2024 году: НДФЛ, взносы. Объект налогообложения НДФЛ. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы по доходам в натуральной форме, выигрышей в лотерею, доходов в виде материальной выгоды, доходов по операциям с ценными бумагами. Доходы, не облагаемые НДФЛ. Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления. Прогрессивные ставки по НДФЛ. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок уплаты налога и отчетность. Страховые взносы в Российской Федерации. Глава 34 НК. Объект обложения. База для расчета. Новые даты получения дохода в 2024 г., удержание НДФЛ при выплате аванса по заработной плате. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Регрессивные тарифы страховых взносов. Единая предельная величина базы для расчета взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование с 2024 г. Отчетность. Страховые взносы для ИП. Cистема налогообложения для самозанятых физических лиц во всей России. Практическая работа: «Заполнение расчёта 6-НДФЛ» Модуль 4. Налог на прибыль организаций: новое в законодательстве, методология и практика исчисления (12 ак. ч.) Принципы и структура налогообложения прибыли. Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ. Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы. Критерии признания расходов в целях налогообложения. Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Особенности амортизации НМА. Особенности налогового учета запасов. Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.). Особенности налогового учёта при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, мобильную связь, ГСМ, расходы на программы и лицензии, учёт расходов на страхование. Нормируемые расходы в НУ: представительские, командировочные, рекламные, транспортные. Формирование резервов в налоговом учёте: на выплату отпусков и вознаграждений, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт. Внереализационные расходы. Учёт курсовых разниц. Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли. Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком и др.) Документальное оформление расходов и доходов. Налоговые регистры. Налоговые ставки по налогу на прибыль: распределение суммы налога между федеральным и местными бюджетами, критерии возможности применения регионами понижающей ставки и методика расчёта налога. Исправление ошибок в налоговом учете, завысившие и занизившие налог: признание расходов прошлых периодов в текущем налоговом (отчетном) периоде в соответствии со ст. 54 НК РФ. Практическая часть. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль. Модуль 5. Имущественные налоги (3 ак. ч.) Изменения по имущественным налогам с 2024 года. Налог на имущество организаций. Особенности исчисления и уплаты налога по недвижимому имуществу; по местонахождению обособленных подразделений. Транспортный налог. Земельный налог. Практическая часть. Расчёт имущественных налогов. Модуль 6. Дополнительные материалы Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (приказ ФНС России от 20.11.2019) Порядок заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ Порядок заполнения формы расчета по страховым взносам Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций