Особенности предотвращения и выявления корпоративных финансовых мошенничеств [Институт банковского дела Ассоциации российских банков]

1. Основания для организации противодействия возможным корпоративным финансовым мошенничествам. Приводится анализ последствий реализации факторов риска, связанных с возможными финансовыми мошенничествами в кредитных организациях. 2. Последствия совершения мошенничеств для кредитных организаций, включая возникновение новых компонентов банковских рисков. Рассматриваются негативные последствия для кредитных организаций, обусловленные корпоративными мошенничествами, и их влияние на профили и уровни банковских рисков. 3. Понятие «технологической надежности» банковской деятельности и его связь с банковскими рисками. Рассматривается базовое понятие, лежащее в основе определения общих требований к организации внутрибанковских процессов и управлению ими с точки зрения обеспечения технологической надежности банковской деятельности и противодействия финансовым потерям из-за противоправных действий. 4. Изменения в структурах банковских рисков и управлении ими в условиях применения информационных технологий с позиций противодействия возможной противоправной деятельности. Определяются риски банковской деятельности, содержащие компоненты технологического и технического характера, рассматриваются угрозы технологической надежности банковской деятельности, включая возможные противоправные действия (на примерах проведения расследований), и явление взаимного влияния компонентов банковских рисков. 5. Примеры финансовых преступлений с использованием компьютерных технологий (в широком смысле). Приводятся практические примеры противоправной деятельности инсайдеров кредитных организаций, совершаемых с помощью компьютерных технологий. 6. Организация предупреждения мошенничеств и противодействия их реализации. Рассматриваются мероприятия руководства кредитных организаций, ориентированные на предотвращение и своевременное обнаружение мошенничеств, на основе «признаков раннего предупреждения». 7. Основные принципы построения «Системы Красных Флажков» для своевременного выявления финансовых мошенничеств и реагирования на них. Рассматривается общая организация «системы Красных Флажков», интегрирующей признаки раннего предупреждения о возможных мошенничествах. 8. Общие характеристики «Системы Красных Флажков» как основы предупреждения мошенничеств и ее практического применения. Рассматриваются принципы, лежащие в основе сигнальной «Системы Красных Флажков». 9. Особенности организации и содержания внутрибанковских процессов при внедрении «Системы Красных Флажков». Рассматривается процесс управления адаптацией основных внутрибанковских процессов в связи с необходимостью учета в корпоративном управлении и контроле особенностей совершения мошенничеств с помощью компьютерных технологий. 10. Аудит банковских автоматизированных систем и противодействие потенциальным мошенничествам Рассматриваются подходы к осуществлению аудита банковских информационных технологий (автоматизированных систем) с позиций противодействия осуществлению корпоративных мошенничеств. Семинар основан на материалах Института внутренних аудиторов (IIA), Ассоциации контроля и аудита информационных систем (ISACA) для подготовки сертифицированных аудиторов информационных систем и проверок применения банками информационных технологий, проводившихся Банком России. Раздаточный материал к семинару включает переводы материалов зарубежных органов банковского регулирования и контроля по управлению рисками банковской деятельности в условиях информатизации и применения технологий электронного банкинга, литературы по внутреннему аудиту и аудиту информационных технологий в кредитных организациях. Информация об Институте банковского дела АРБ