Профессиональный налоговый советник для специалистов России (IAAP)

Профессиональный налоговый советник для специалистов России (IAAP) (видеокурс) Академ часы: 360 Лектор: Любовь Косовец Блок 1. Финансовый учет по Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО). Основные положения Международные законодательные органы Концептуальные основы финансовой отчетности IAS 1 «Представление финансовой отчетности» IAS 7 Отчет о движении денежных средств IAS 8 «Учетная политика, изменения в учетных оценках и ошибки» Элементы финансовой отчетности - Учет активов IAS 2 «Запасы» IAS 16 «Основные средства» IAS 23 «Затраты по займам» IAS 40 «Инвестиционная недвижимость» IAS 36 «Обесценение активов» IAS 38 «Нематериальные активы» IAS 17 «Аренда» IFRS 5 «Необоротные активы, предназначенные для продажи и прекращенная деятельность» Элементы финансовой отчетности - Учет обязательств IAS 37 «Резервы, условные обязательства и условные активы» IAS 12 «Налоги на прибыль» Элементы финансовой отчетности - Признание доходов и расходов IFRS 15 «Выручка по договорам с покупателями» (вступит в силу 01.01.2018 г.) IAS 21 «Влияние изменений валютных курсов» Финансовая математика Финансовые инструменты IAS 32 «Финансовые инструменты: представление информации» IFRS 9 «Финансовые инструменты» (вступит в силу 01.01.2018 г.) Финансовая отчетность группы компаний IAS 28 «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия» IFRS 11 «Совместная деятельность» IFRS 3 «Объединения компаний» IFRS 10 «Консолидированная финансовая отчетность» IFRS 12 Раскрытие информации об участии в других предприятиях» Раскрытие информации IAS 10 «События после окончания отчетного периода» IAS 33 «Прибыль на акцию» Анализ финансовой отчетности Блок 2. Финансово-экономический анализ для целей налогового консультирования. Роль и цели финансового менеджмента Управление оборотным капиталом Операционный цикл компании Управление запасами Управление дебиторской задолженностью Управление кредиторской задолженностью Управление денежными средствамиИсточники финансирования бизнеса Сравнительная характеристика собственного и заемного капитала компании Особенности различных источников финансирования деятельности компании Расчет стоимости капиталаПринятие инвестиционных решенийСтоимость денег во времени Оценка эффективности инвестиционного проекта: Период окупаемости Дисконтированный период окупаемости Чистая приведенная стоимость (NPV) Внутренняя ставка доходности (IRR) Учетная норма рентабельности (ARR) Анализ чувствительности Принципы построения системы бюджетирования Составление бюджетов Анализ отклонений: По материалам По труду По накладным расходам Оценка эффективности деятельности компании Финансовые коэффициенты Бенчмаркинг и SWOT- анализ Сбалансированная система показателей Расчет стоимости компании: Прибыль на акцию (EPS) Коэффициент цена-прибыль (P/E) Средневзвешенная стоимость капитала (WACC) Рыночная капитализация Модель роста дивидендов Анализ акционерной стоимости (SVA) Экономическая добавочная стоимость (EVA) Блок 3. Правовое регулирование хозяйственно-экономической деятельности организации. Подраздел 1. Особенности правового положения субъектов предпринимательской деятельности Юридические лица Предпринимательская деятельность гражданина Реорганизация юридического лица Ликвидация юридического лица Подраздел 2. Организационно-правовые формы юридических лиц Классификация юридических лиц Коммерческие корпоративные юридические лица Коммерческие унитарные юридические лица Некоммерческие корпоративные юридические лица Некоммерческие унитарные юридические лица Подраздел 3. Имущественная основа предпринимательской деятельности Вещные права Приобретение и прекращение права собственности. Общая собственность Право собственности на земельный участок Защита вещных прав Права на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации Подраздел 4. Правовые средства осуществления предпринимательской деятельности Пределы осуществления гражданских прав Сделки Обязательства Договорные обязательства Отдельные виды договорных обязательств Внедоговорные обязательства Подраздел 5. Защита прав субъектов предпринимательской деятельности Способы защиты гражданских прав Судебная система Судебная защита Несостоятельность (банкротство) Внесудебная защита Блок 4. Налоги и налогообложение. Подраздел 1. Налоговое администрирование и налоговый контроль Участники налоговых правоотношений Налоговое обязательство и его исполнение Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение Подраздел 2. Федеральные налоги Налог на добавленную стоимость Акцизы Налог на прибыль организаций Налог на добычу полезных ископаемых Подраздел 3. Региональные налоги Транспортный налог Налог на имущество организаций Подраздел 4. Местные налоги Земельный налог Подраздел 5. Специальные налоговые режимы Упрощенная система налогообложения Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности Подраздел 6. Налоговый учет, учетная политика для целей налогообложения (формирование и изменение), составление и представление налоговой отчетности Подраздел 7. Администрирование деятельности в сфере ведения налогового учета, составления налоговой отчетности, налогового планирования Блок 5. Международная экономическая деятельность. 1. Общие правила приобретения и регистрации компаний за рубежом. Основные понятия (номинальный сервис, постоянное представительство, генеральная доверенность, резидент, бенефициарный собственник-контролер, ТЦО, КИК, обмен информацией и т.д.). 2. Открытие банковского счета для иностранной компании. Автоматический обмен банками информацией для налоговых целей. 3. Основные правила налогового планирования для использования в бизнес-моделях иностранных компаний (налог на прибыль, налог у источника, подоходный налог, НДС). 4. Бизнес-модели использования иностранных компаний для торговли и в сфере услуг. 5. Бизнес-модели для целей защиты активов. Холдинговые структуры. 6. Бизнес-модели использования иностранных компаний при получении пассивных доходов в форме процентов по займам/лизингу или роялти. 7. Трансфертное ценообразование. 8. Современные тенденции и риски, которые нужно учитывать в планировании при работе через зарубежные компании. 9. Внешнеторговые контракты. 10. Сделки M&A с зарубежным элементом. Блок 6. Организационная методика налогового консультирования и налоговый аудит. Развитие консультирования как нового вида бизнеса Сущность налогового консультирования и статус налогового консультанта Роль органов государственноц власти и общественных объединений в регулировании рынка услуг налогового консультирования Зарубежный опыт организации налогового консультирования Организационно-правовое регулирование налогового консультирования Основы налогового консультирования Направления и виды налогового консультирования Оптимизация налоговых платежей как основной вид консалтинговых услуг Организационно-экономический инструменты налогового консультирования Методика процесса налогового консультирования Перспективы развития налогового консультирования Стратегия развития рынка услуг налогового консультирования Организационно-экономические аспекты развитиярынка услуг налогового консультирования Институционально- правовые аспекты регулирования деятельности налогового консультанта Психологические аспекты повышения эффективности налогового консультирования Влияние налоговой политики на развитие рынка услуг налогового консультирования Цели, задачи и нормативное регулирование налогового аудита Аудит расчетов с бюджетом по видам налогов Аудит расчетов с бюджетом при работе со специальными налоговыми режимами