Бухгалтерский и налоговый учет, изменения в 2017 году

Бухгалтерский и нал0говый учёт: н0вации и проблемы отчётного года. Изменения 2017 года. Раздел 1. С0вершенствование нал0гового администрирования. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов; Порядок проведения камеральных проверок налоговых деклараций в 2016 году: особенности камеральных проверок налоговых деклараций по НДС: срок, в течение которого налоговые органы могут проводить камеральные проверки деклараций; требования к предоставлению документов при наличии несоответствий и противоречий в налоговой декларации; порядок составления возражений и представление их в налоговые органы; право налоговых органов на доначисление налога, штрафов и пеней; основания для приостановления проведения операций на счетах и затребований документов; основание для осмотра помещения налогоплательщика; новые возможности в сфере представления документов проверяющим; ограничение прав проверяющих на истребование документов у налогоплательщика. Новые показатели рентабельности и налоговой нагрузки в Приказе ФНС о системе планирования выездных налоговых проверок. Выявление недобросовестных контрагентов. ФНС обнародовала показатели безопасной налоговой нагрузки и рентабельности за 2015 год. Раскрытие налоговой тайны. Федеральный закон от 01.05.16 № 134-ФЗ «О внесении изменений в статью 102 части первой Налогового кодекса Российской Федерации». Множество поправок в части налогового администрирования. Федеральный закон от 01.05.16 № 130-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации». Раздел 2. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ. Итоги декларационных компаний 2015 года: минимизация рисков при заполнении и отправке электронной декларации; исправление технических и арифметических ошибок, а также ошибок в сумме НДС; новые аспекты электронного взаимодействия, закреплённые Налоговым кодексом РФ; уточнённые декларации в 2016 году, особенности их составления и представления в налоговый орган. Применение книг покупок и продаж, журнала учёта полученных и выставленных счетов-фактур, используемых для целей составления новых разделов декларации. Особенности заполнения отдельных показателей книг и журнала, в частности, налоговыми агентами, застройщиками, посредниками. Новый приказ ФНС России от 14 марта 2016 г. № ММВ-7-3/136 о применении с 1 июля 2016г. кодов видов операций. Новые бланки электронных счетов-фактур. Применение НДС и порядок составления счетов-фактур при возврате товаров покупателем продавцу, в том числе через посредника. Особенности применения НДС при возврате авансов и при частичном зачёте авансов в счёт принятых к учёту товаров (работ, услуг). Ведение раздельного учёта по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд. Новые правила вычета НДС по экспорту с 1 июля 2016 года. Федеральный закон от 30.05.16 № 150-ФЗ. Введён НДС на услуги иностранных IT-компаний, оказываемые российским пользователям через интернет с 1 января 2017 года. Анализ судебной практики по вопросам исчисления НДС и применения налоговых вычетов. Раздел 3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. новые требования к документированию операций (новые законы о праве подписи, печатях, новые письма Минфина РФ); новые критерии признания основных средств и нематериальных активов в налоговом учёте с 2016 года; новый порядок признания расходов и доходов по заёмным средствам; новая налоговая классификация ОС по амортизационным группам и новый ОКОФ; расходы на проведение независимой оценки квалификации работников; другие существенные нововведения. Письма и разъяснения Минфина и ФНС России о порядке формирования выручки в налоговом учёте, правилах исправления ошибок в доходах и расходах, документальном подтверждении наиболее спорных видов расходов, об экономическом обосновании сделок, списании дебиторской и кредиторской задолженности. Раздел 4. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИМУЩЕСТВА. налог от кадастровой стоимости: практика уплаты и региональные особенности и новости законодательства; налог на имущество: подписан закон “О государственной кадастровой оценке”, вступает в силу с 1 января 2017 года; налог в отношении движимого имущества: новые риски, новые льготы; новый список дорогостоящих авто для транспортного налога: как с ним работать; внесены изменения в порядок налогового учёта платы за вред, причиняемый автодорогам большегрузами; Изменения на 2016 год. Раздел 5. КРАТКИЙ ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ О ТРУДЕ. повышение ответственности работодателей за нарушения законодательства в части, касающейся оплаты труда; профстандарты вступили в силу: как применять и применять ли вообще? увеличение МРОТ с 1 июля 2016 г.; новые особенности формирования локальных актов в сфере труда для малого бизнеса; другие важные новшества. Раздел 6. ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ, ВНЕСЁННЫЕ В ГЛАВУ 23 «НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ» НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РФ. Даты фактического получения доходов. Сроки перечисления НДФЛ налоговым агентом. Особенности перечисления НДФЛ организациями, имеющими обособленные подразделения. Отчётность по НДФЛ в 2016 году. Все сложные случаи заполнения 6-НДФЛ. Действия в случае невозможности удержать налог. Обязанности налогового агента при предоставлении налоговых вычетов: стандартных, социальных, имущественных, профессиональных. Особенности налогообложения доходов от трудовой деятельности иностранных граждан на основании патента. Особенности налогообложения материальной выгоды. Налогообложение отдельных выплат, с учётом судебной практики и разъяснений Минфина. Раздел 7. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ. Администрирование страховых взносов передано налоговым органам: анализ главных изменений с 1 января 2017 года; действия в переходный период; новая отчётность в налоговые органы и фонды. Признание иностранных работников застрахованными лицами. Раздел 8. ВАЖНЕЙШИЕ НОВШЕСТВА ПО СПЕЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОВЫМ РЕЖИМАМ: налоговые каникулы в действии: как получить льготы; изменения в условиях применения УСН в 2016 году; новые предельные значения для УСН, ЕНВД, ПСН в 2017 году; новый лимит по Основным средствам; ЕНВД еще поживёт. Раздел 9. НОВОЕ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЁТЕ: Минфин готовит масштабные изменения в ПБУ и стандарты бухучёта. Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учёта на 2016-2018 гг. Изменения сразу в четыре ПБУ: по запасам, основным средствам, нематериальным активам и НИОКР. Поправки внесены приказом от 16.05.16 № 64н. Ответственность должностного лица за нарушения в бухучёте; Онлайн-кассы: закон принят.