Налогообложение малого бизнеса. Налоговое планирование [2023] [РУНО] [Светлана Короткова, Ирина Шапошникова]

Налогообложение малого бизнеса. Налоговое планирование [2023] РУНО Светлана Короткова, Ирина Шапошникова Краткое описание: 1. Практический курс по налогам малого бизнеса (ООО, ИП, самозанятые) 2. Курс предназначен для владельцев бизнеса, руководителей, бухгалтеров По окончании курса Вы будите уметь: 1. Выбирать оптимальную систему налогообложения (УСН, ОСН) 2. Рассчитывать и планировать прибыль от деятельности компании 3. Определять налоговую нагрузку для ООО и ИП 4. Разбираться в составе и сроках сдачи отчетности 5. Понимать принципы заполнения отчетности 6. Использовать налоговое планирование с учетом сроков уплаты налогов 7. Применять схемы налогов малого бизнеса (ООО, ИП) Тема №1. Субъекты предпринимательства. Налоговые режимы Лекция №1: Выбираем организационно-правовую форму: ООО, АО, ИП или самозанятость Лекция №2: Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Особенности организационно правовой формы Лекция №3: Акционерное общество (АО). Отличительная особенность от ООО. Преимущества и недостатки Лекция №4: Индивидуальные предприниматели (ИП). Субъект предпринимательской деятельности. Положительные стороны Лекция №5: Самозанятые. Правила регистрации. Плюсы и минусы налогового статуса Лекция №6: Классификация налогов и сборов. Налоговые режимы Тестирование №1 ​ Тема №2. Суть НДС. Порядок расчета Лекция №7: Как рассчитать НДС. Определение налоговой базы. Схемы расчета НДС Лекция №8: НДС с авансов полученных от покупателей. Порядок расчета. Разбор примера с поквартальным расчетом и начислением НДС Лекция №9: НДС с авансов выданных поставщикам. Порядок принятия НДС к вычету и восстановлению НДС Лекция №10: НДС с реализации. Порядок расчета на примерах. Знакомство со счетами 68, 90, 62, оборотной ведомостью Лекция №11: НДС с покупки товаров. Отражение оборотов, себестоимости товара и НДС в оборотной ведомости. Счета 60,41,19 Лекция №12: НДС по полученным авансам от покупателей. Отражение в учете. Контроль за правильностью отражения НДС в учете Лекция №13: НДС по выданным авансам поставщикам. Отражение в учете. Контроль за правильностью отражения НДС в учете Лекция №14: Декларация по НДС. Контроль за правильностью заполнения. Безопасная доля вычета по НДС Лекция №15: Документальное подтверждение НДС. Бумажная и электронная формы Лекция №16: НДС с импорта товаров. Особенности учета НДС и принятия к вычету Лекция №17: НДС с договоров комиссии. Особенности учета у комитента, комиссионера. Момент определения налоговой базы. Документооборот Лекция №18: НДС. Ставки налога Сам. задание №1: Анализ ОСВ и сч. 68.02. Расчет НДС к уплате Решение задания №1: Анализ ОСВ и сч. 68.02. Расчет НДС к уплате Сам. задание №2: Расчет НДС с авансов полученных Решение задания №2: Расчет НДС с авансов полученных Сам. задание №3: Расчет НДС с авансов выданных Решение задания №3: Расчет НДС с авансов выданных Практическая работа №1: Расчет НДС Тестирование №2 ​ Тема №3. Налог на прибыль Лекция №19: Доходы организации. Классификация доходов. Момент признания выручки по разным видам деятельности Лекция №20: Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы Лекция №21: Расходы организации. Классификация расходов. Порядок определения расходов на производство и реализацию. Прямые и косвенные расходы Лекция №22: Отражение расходов в бухгалтерском учете. Момент признания прямых и косвенных расходов Лекция №23: Отражение внереализационных расходов в бухгалтерском учете Лекция №24: Расходы на товары и материалы. Порядок отнесения на расходы Лекция №25: Расходы на основные средства. Порядок уменьшения налогооблагаемой базы Лекция №26: Реализация основных средств. Порядок отражения результатов от реализации: прибыль или убыток Лекция №27: Расходы по лизингу. Порядок учета лизинговых платежей и отнесения на расходы Лекция №28: Ситуации по учету лизинговых платежей. Разбор примеров Лекция №29: Расходы на оплату труда, включаемые для расчета прибыли Лекция №30: Нормируемые расходы. Какие виды расходов не уменьшают налоговую базу для прибыли полностью Лекция №31: Убытки прошлых лет. Перенос убытков. Порядок уменьшения налогооблагаемой базы. Разбор примера Лекция №32: Расчет налога на прибыль. Пошаговый алгоритм. Разбор примера Лекция №33: Декларация по налогу на прибыль на "простом" языке. Контроль за правильностью отражения начисленного налога. Связь показателей с бухгалтерскими регистрами. Порядок и сроки представления Сам. задание №4: Расчет налога на прибыль Решение задания №4: Расчет налога на прибыль Практическая работа №2: Расчет налога на прибыль Тестирование №3 ​ Тема №4. Налог на имущество Лекция №34: Налог на имущество. Порядок расчета налога. Объект налогообложения. Расчет авансовых платежей. Среднегодовая и кадастровая стоимость. Налоговый период, ставки налога Лекция №35: Порядок заполнения декларации по налогу на имущество. Контроль по заполнению. Сроки сдачи Сам. задание №5: Расчет налога на имущество Решение задания №5: Расчет налога на имущество Тестирование №4 ​ Тема №5. Транспортный налог Лекция №36: Транспортный налог. Кто уплачивает. Принцип расчета, ставки налога, сроки уплаты Сам. задание №6: Расчет транспортного налога в бюджет Решение задания №6: Расчет транспортного налога в бюджет Тестирование №5 ​ Тема №6. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Лекция №37: Порядок расчета НДФЛ. Понятие резидента. Виды доходов, облагаемые и необлагаемые Лекция №38: Налоговые ставки и вычеты. Дата получения дохода. Срок уплаты налога Лекция №39: Расчет НДФЛ в отдельных ситуациях Лекция №40: НДФЛ по договорам ГПХ. Порядок начисления и уплаты Лекция №41: Отчетность по НДФЛ. Формы, сроки сдачи Лекция №42: НДФЛ с дивидендов. Порядок расчета, удержания налога и выплаты дивидендов Лекция №43: Повышенная ставка 15% Сам. задание №7: Расчет НДФЛ Решение задания №7: Расчет НДФЛ Тестирование №6 ​ Тема №7. Страховые взносы Лекция №44: Страховые взносы. Порядок расчета Лекция №45: Состав отчетности. Порядок сдачи Практическая работа №3: Отражение сумм страховых взносов в бухучете Сам. задание №8: Расчет страховых взносов Решение задания №8: Расчет страховых взносов Тестирование №7 ​ Тема №8. Упрощенная система налогообложения Лекция №46: Условия применения УСН. Состав налогов. Виды объектов налогообложения Лекция №47: УСН-доходы 6%. Порядок признания доходов. Отражение в книге учета доходов и расходов Лекция №48: Расчет налоговой базы и авансовых платежей по налогу 6% Лекция №49: Порядок расчета налога УСН 6%. Условия применения налогового вычета Лекция №50: Декларация по УСН 6%. Порядок заполнения. Срок сдачи отчетности и уплаты налога Практическая работа №4: Расчет налоговой базы и авансовых платежей по УСН 6% Практическая работа №5: Расчет налога по УСН 6% Сам. задание №9: Расчет налога УСН 6% Решение задания №9: Расчет налога УСН 6% Лекция №51: УСН - доходы минус расходы 15%. Порядок признания доходов и расходов. Отражение в книге учета доходов и расходов Лекция №52: Расчет налоговой базы и авансовых платежей по налогу 15%. Разбор примеров Лекция №53: Порядок расчета единого налога 15%. Расчет минимального налога. Зачет авансовых платежей Лекция №54: Декларация по УСН 15%. Порядок заполнения. Сроки сдачи отчетности и уплаты налога Практическая работа №6: Расчет налоговой базы и авансовых платежей по УСН 15% Практическая работа №7: Расчет налога УСН 15% в производственной организации Практическая работа №8: Расчет налога УСН 15% в торговой организации Практическая работа №9: Расчет налога УСН 15% в сфере услуг Практическая работа №10: Расчет налога по УСН 15% Сам. задание №10: Расчет налога УСН 15% Решение задания №10: Расчет налога УСН 15% Тестирование №8 ​ Тема №9. Индивидуальные предприниматели (ИП) Лекция №55: Общие сведения об ИП. Правовой статус. Отличие от ООО Лекция №56: Налоговая нагрузка ИП. Наемные сотрудники Лекция №57: Особенности исчисления налогов ИП. Сроки уплаты. Разбор примера Лекция №58: Особенности исчисления страховых взносов ИП за себя Лекция №59: Состав отчетности ИП при разных системах налогообложения Практическая работа №11: ИП на УСН 15%. Расчет налога в торговле Практическая работа №12: ИП на УСН 15%. Расчет налога в торговле + наемные сотрудники Практическая работа №13: ИП на УСН 6%. Расчет налога в сфере услуг Практическая работа №14: Выбор оптимальной системы налогообложения для ИП в торговле 6% или 15% Сам. задание №11: Расчет налога ИП на УСН 15% Решение задания №11: Расчет налога ИП на УСН 15% Тестирование №9 ​ Тема №10. Патентная система налогообложения (ПСН) Лекция №60: Патентная система налогообложения. Условия применения. Ставки налога Практическая работа №15: Расчет налога при ПСН Сам. задание №12: Расчет налога при ПСН Решение задания №12: Расчет налога при ПСН Тестирование №10 Тема №11. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Лекция №61: Единый сельхоз налог (ЕСХН). Условия применения. Ставки налога Практическая работа №16: Расчет налога при ЕСХН Сам. задание №13: Расчет налога при ЕСХН Решение задания №13: Расчет налога при ЕСХН ​ Тестирование №11 Тема №12. Налог на профессиональный доход (самозанятые) Лекция №62: Самозанятые. Условия применения режима. Порядок расчета НПД. Ставки налога Лекция №63: Как стать самозанятым. Порядок регистрации. Передача сведений в налоговую Лекция №64: Взаимодействие с самозанятыми. Выгода и риски для ООО. Безопасные отношения Сам. задание №14: Расчет суммы НПД Решение задания №14: Расчет суммы НПД Тестирование №12 ​ Итоговое тестирование