Оптимизация налогов методы и способы минимизации [2019] [Специалист] [Людмила Ганжа]

Данный курс соответствует требованиям профессионального стандарта «Бухгалтер», утвержденного приказом Минтруда и социальной защиты РФ от 21.02.2019 № 103н! Целью создания любой коммерческой организации является получение прибыли. Эта цель достигается путем сокращения расходов, включая налоговые отчисления. Для того чтобы минимизировать уплату налогов в установленном законом порядке, необходимо научиться планировать налоговые издержки предприятия, используя возможности Налогового и Гражданского кодекса – от выбора системы налогообложения и формы договора с деловым партнером до составления эффективной учетной политики. В курсе рассматриваются способы оптимизации, позволяющие регулировать величину налоговых обязательств и свести к минимуму налоговые риски организации. Курс предназначен для слушателей, у которых есть базовые знания в области бухгалтерского учета и налогообложения: руководителей организаций, предпринимателей, главных бухгалтеров, бухгалтеров по налоговому учету, финансовых менеджеров. Модуль 1. Налоговое планирование в организации и налоговые риски Понятие и правовой статус налогового законодательства Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Налоговое планирование и уклонение от уплаты налогов Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом. Как «проверить» контрагента – рекомендации: что проверять и каким способом Последствия принятия новой статьи НК 54.1 Признаки неблагонадежности компаний. Административная, налоговая и уголовная ответственность за применение нелегитимных схем оптимизации налоговой нагрузки Модуль 2. Взаимосвязь налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения Выбор организационно-правовой формы юридического лица Выбор места регистрации Налоговые режимы - ОСН, УСНО, ЕНВД, ПСН Выбор договорной формы осуществления деятельности. Недостатки договорной работы и налоговые последствия Льготные предприятия как инструмент налоговой оптимизации: особые экономические зоны, свободные экономические зоны, территории опережающего развития Налоговое планирование с участием нерезидентных структур Антиофшорное законодательство (Закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК)- деофшоризации) Инструменты налогового мониторинга Модуль 3. Планирование и оптимизация отдельных налогов Налог на прибыль Выбор способа начисления амортизации Реализация имущества Создание резервов Сопоставимые кредитно-заемные договоры. Прекращение кредиторской задолженности без оплаты. Происхождение задолженности, подлежащей прекращению без оплаты. Мировые соглашения, соглашения о прощении долга, капитализация кредиторской задолженности Реорганизация компании: Использование реорганизационных процедур присоединения. Использование убытка присоединенной компании. Заблуждения и ошибки. налогоплательщика. Риски непризнания налоговых результатов Расходы на оплату труда Планирование сроков уплаты налога Льготы по налогу на прибыль. «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов. Сравнение двух вариантов (с сохранением исходной компании и без). Примеры Схемы с переносом сроков уплаты налога; схемы «быстрого списания расходов»; схемы, используемые в «производственных» предприятиях; схемы «распределения» прибыли или убытков и т.д. Использование аутсорсинговых технологий (примеры: возвратная аренда, операции с товарными знаками и знаками обслуживания, переработка давальческого сырья и др.). Страховые взносы, начисляемые на заработную плату Выбор договорных отношений с работниками. Законодательные ограничения для договоров «аутсорсинга персонала». Использование договоров и сделок «о передаче имущества» (аренда, предоставление имущества в пользование) Льготы и договорные «компенсации» Формирование соцпакета для сотрудника Использование труда иностранцев Налог на добавленную стоимость Практика применения главы 21 Налогового кодекса РФ и спорные вопросы, связанные с исчислением НДС; введение обязанности по восстановлению «входящего» НДС при получении субсидий из бюджета; определение суммы НДС при отсутствии в договоре указания на него; возможность применения вычетов при приобретении товара за счёт кредитов и бюджетных средств; Разъяснения по применению нового порядка восстановления «входящего» НДС в отношении экспортных операций: подтверждение права на «невосстановление», организация раздельного учёта при наличии складских остатков, определение перечня «сырьевых» товаров. Освобождение от уплаты НДС. Схемы избежания НДС с авансов. Раздельный учет НДС Изменение размера облагаемой базы с помощью вексельных расчетов. Замещение НДС-облагаемых оборотов операциями с ценными бумагами (векселями). Продажи товаров через специальные налоговые режимы и через граждан с возвратом средств в виде займов Конструкции с возмещением затрат. Гражданско-правовая интерпретация и налоговые последствия «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов Работа по посредническим договорам Налог на имущество организаций и транспортный налог Переоценка основных средств Передача имущества в собственность другой организации или предпринимателя Сдача в лизинг Списание неиспользуемого имущества Изменение кадастровой стоимости в течение налогового периода – уплата налога Модуль 4. Налоговая оптимизация и работа с рисками в группах компаний Трансфертное ценообразование Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса Передача имущества, денежных средств, доходов и расходов в группах компаний Налоговое планирование инвестиций. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями