Страховые взносы и НДФЛ в 2021 году: начисления, отчетность, проблемные ситуации [ИРСОТ] [Елена Воробьева]

Страховые взносы и НДФЛ в 2021 году: начисления, отчетность, проблемные ситуации Вашему вниманию предлагается серия лекций ИРСОТ по страховым взносам Лекторы Воробьева Елена Вячеславовна Программа семинара Страховые взносы: расчет, уплата, отчетность в 2020 году НДФЛ: сложные вопросы исчисления и уплаты Страховые взносы: расчет, уплата, отчетность в 2020 году Застрахованные лица: определение, особенности отдельных категорий Объект обложения страховыми взносами в свете норм главы 34 НК РФ и официальные разъяснения Минфина России: когда возникают риски и как их избежать Выплаты, не признаваемые объектом обложения страховыми взносами (возмещение расходов на медицинские осмотры, на обучение и др.) – спорные вопросы (позиция Минфина России и судебная практика) Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами: практика применения ст. 422 НК РФ, требования Минфина России, отражение в отчетности (спорные ситуации) Тарифы страховых взносов в 2020 году: общие и пониженные для организации МСП – как применять и отражать в отчетности Льготы в части страховых взносов для организаций, пострадавших от распространения коронавирусной инфекции Дополнительные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков: требования законодательства, официальные разъяснения, судебная практика Особенности обложения выплат по договорам гражданско-правового характера: типичные ошибки, судебная практика. Договор с самозанятым (плательщиком налога на профессиональный доход) – достоинства и риски. Отражение в отчетности выплат по трудовому договору и по договору ГПХ, заключенному с одним физическим лицом Отчетность по страховым взносам, представляемая в налоговые органы Отчетность в ПФР (СЗВ-М, СЗВ-ТД): основные требования, типичные ошибки, ответственность НДФЛ: сложные вопросы исчисления и уплаты Обзор последних изменений в главе 23 НК РФ (с 2020 года): расширение круга налоговых агентов, списание безнадежных долгов, взыскание НДФЛ за счет налогового агента, новые виды доходов, освобожденных от налогообложения и др. Налоговый статус физических лиц в 2020 году – временные правила Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Очередность предоставления вычетов. Порядок предоставления вычетов в нестандартных ситуациях с учетом официальных разъяснений Возврат излишне удержанного НДФЛ: обязанности налогового агента, отражение в отчетности. Срок, в течение которого можно обратиться за возвратом, и срок, в течение которого необходимо произвести возврат Порядок действий налогового агента в случае доначисления доходов, уменьшения начисленных ранее сумм, обнаружения ошибок в расчетах с работниками. Отражение в отчетности Даты получения доходов, исчисления, удержания НДФЛ: взаимосвязь норм трудового и налогового законодательства, взаимосвязь дат (статьи 210, 223, 226 НК РФ), спорные вопросы, допустимые варианты Сроки перечисления НДФЛ налоговыми агентами: типичные ошибки, судебная практика. Отчетность по НДФЛ: формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Спорные ситуации, контрольные соотношения. Изменения, которые вступят в силу в 2021 году Воробьева Елена Вячеславовна к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц 4 декабря 2020